为了加强对园区的财务管理,保证园区资金的安全运行,特制订财务管理制度。
一、园区经费由国家财政、有关部门、地方多渠道筹集,国家、省拨经费主要用于项目的科技活动。
二、园区经费的使用管理要严格按照国家、省科技经费管理和财务管理的有关规定执行,专款专用,合理使用,不得挪用。
三、项目建设资金采用报账制。建设资金要按照项目会计制度进行管理,实行专户存储,专人管理,做到专款专用。项目资金要严格按照批复方案列支,要实行项目建设预算制和决算制,严禁挤占挪用。要加强对资金使用的检查和督查,建立健全项目建设的财务管理和审计制度,加强对建设项目的检查监督,充分发挥审计及投资和资金管理部门的监督作用,以确保项目的顺利进行及效益的正常发挥。项目实施过程中,要切实落实好配套资金,建设资金要及时、足额地拨付,不得以任何名义截留。
四、会计人员的基本职责
(一)加强会计监督,维护国家财经法纪,会计人员必须按照财务制度的规定,监督财务计划、预算的执行情况。坚决制止违反财经纪律的行为,同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。
1. 资金的使用是否符合规定,去向是否执行计划。
2. 各项收入的取得是否合理。
3. 费用开支是否符合标准。
4. 提取各项资金是否符合有关规定。
(二)如实反映项目的各项经纪业务活动,提供真实可靠的会计资料,会计人员必须遵照《会计法》,执行具体会计制度规定,切实做好记账、算账、报账工作,对项目的各项业务活动进行事前、事中、事后控制,为项目的经营管理提供准确的数据资料。
1. 认真填制、审核会计凭证,登记账薄,及时准确记录各项财产物资的增减变化。
2. 准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。
3. 按期核对账目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相符、账实相符、帐表相符,保证会计数字真实可靠。
4. 及时想园区管委会和上级管理机关提出报告,提供准确的会计资料。
五、出纳人员岗位职责
1. 在财务主管的领导下做好出纳工作。
2. 按照有关规定办理现金收付业务及内部收付结算工作。
3. 根据财务规章制度及登记现金、银行存款记账,做到日清月结。
4. 及时与财政局结算中心对账,编制“存款余额调节表”。
5. 定期盘点现金,每月不少于2次,编制库存“现金盘点表”,保证账款相符。
6. 协助财务主管整理、充实档案资料。